不良債権計算機

総クレジット売上（ドル）:

不良債権額（$）：

不良債権比率（％）：

不良債権の管理は、企業が財務の健全性を維持するために不可欠です。不良債権比率は、回収不能と予想される信用販売の割合を理解するのに役立ちます。この比率は、信用販売に関連するリスクを評価し、情報に基づいた財務上の決定を下すために重要です。

式

不良債権比率 (BDR) は次の式を使用して計算されます。

BDR=(BDATCS)×100BDR = \left( \frac{BDA}{TCS} \right) \times 100BDR=(TCSBDA​)×100

ここで、

  • BDRBDRBDRは不良債権比率（％）です
  • BDABDABDAは不良債権額（$）です。
  • TCSTCSTCSは総クレジット売上（$）です。

使い方

不良債権計算機を使用するには:

  1. クレジット売上総額をドル単位で入力します。
  2. 不良債権額をドルで入力してください。
  3. 「計算」ボタンをクリックします。
  4. 不良債権比率はパーセンテージで表示されます。

例

ある会社の信用販売総額が 50,000 ドルで、不良債権額が 2,500 ドルであるとします。計算機を使用すると次のようになります。

  1. 合計クレジット売上フィールドに 50000 と入力します。
  2. 不良債権額フィールドに 2500 と入力します。
  3. 「計算」をクリックします。
  4. 不良債権比率は5.00%と算出されています。

よくあるご質問

  1. 不良債権とは何ですか？
    • 不良債権とは、企業が顧客から回収できない信用販売額のことです。
  2. 不良債権比率を計算することがなぜ重要なのか?
    • これは、会社の信用販売および回収プロセスのリスクと効率を評価するのに役立ちます。
  3. 不良債権比率が高いということは何を意味するのでしょうか?
    • 不良債権比率が高いということは、回収不能な売上の割合が高いことを示し、信用管理が不十分であることを示す可能性があります。
  4. 不良債権比率をゼロにすることは可能でしょうか？
    • はい、すべての信用販売がうまく回収されれば、不良債権比率はゼロになります。
  5. 企業は不良債権比率をどのように削減できるでしょうか?
    • 企業は、信用ポリシーを改善し、徹底した信用調査を実施し、回収プロセスを強化することで、不良債権比率を削減できます。
  6. 不良債権比率はどの業界でも同じですか？
    • いいえ、不良債権比率は、信用慣行や顧客基盤に基づいて業界ごとに大きく異なります。
  7. 許容できる不良債権比率とは何ですか?
    • 許容される不良債権比率は業界によって異なりますが、一般的には、比率が低いほど信用管理が優れているため好まれます。
  8. 不良債権は回収できるのか？
    • 不良債権は回収活動や法的措置を通じて回収できる場合もありますが、回収不能として帳消しにされることも少なくありません。
  9. 不良債権は企業の財務諸表にどのような影響を与えますか?
    • 不良債権は損益計算書に費用として記録され、会社の純利益を減少させます。
  10. 不良債権と疑わしい債権の違いは何ですか?
    • 不良債権は回収不可能とみなされ、償却されますが、疑わしい債権は回収が困難であると予想されるものの、まだ償却されていません。
  11. 企業はどのくらいの頻度で不良債権比率を計算すべきでしょうか?
    • 企業は、通常は各会計期間末に定期的に不良債権比率を計算する必要があります。
  12. 不良債権に対して信用政策はどのような役割を果たすのでしょうか?
    • 企業の信用政策は、顧客への信用供与の条件を決定することで、不良債権比率に直接影響を及ぼします。
  13. 不良債権比率がマイナスになることはありますか?
    • いいえ、不良債権比率は回収不能売上の割合を表すため、マイナスになることはありません。
  14. 高い不良債権比率はキャッシュフローにどのような影響を与えますか?
    • 不良債権比率が高いと、回収されていない売上収益の額が多くなるため、キャッシュフローに悪影響を及ぼします。
  15. 経済状況は不良債権にどのような影響を与えますか?
    • 経済の低迷により、未払い残高の支払いに苦労する顧客が増えるため、不良債権が増加する可能性があります。
  16. 貸倒引当金とは何ですか？
    • 貸倒引当金は、企業が将来発生すると予想される貸倒額の見積りであり、負債として記録されます。
  17. 企業は不良債権をどのように処理するのでしょうか?
    • 企業は、財務諸表で不良債権を計上するために、直接償却法または引当金法のいずれかを使用します。
  18. 保険は不良債権をカバーできますか？
    • はい、一部の企業は不良債権による損失を防ぐために信用保険を購入しています。
  19. 総信用売上と純信用売上の違いは何ですか?
    • 総信用販売額は信用による総売上高であり、純信用販売額は総信用販売額から返品、値引、割引などを差し引いた金額です。
  20. 顧客スクリーニングは不良債権の削減にどのように役立ちますか?
    • 顧客の信用度をスクリーニングすることは、リスクの高い顧客を特定し、不良債権の可能性を減らすのに役立ちます。

まとめ

不良債権計算機は、回収不能となる可能性のあるクレジット販売の割合を企業が判断するための貴重なツールです。不良債権比率を定期的に計算することで、企業はクレジット ポリシーをより適切に管理し、キャッシュ フローを改善し、情報に基づいた財務上の決定を下すことができます。不良債権を理解して管理することは、健全な財務状況を維持し、長期的なビジネスの成功を確実にするために不可欠です。